优化交通运输企业资金管理的建议

摘 要：作为国民经济发展的基础的交通运输企业，这两年也是发展的非常迅速的，在市场经济环境下，交通运输企业的竞争也是非常激烈，如何优化交通运输企业资金管理是交通运输企业获得竞争优势的一个重要方面，本文对此做了若干探讨。

关键词：交通运输 资金管理 建议

交通运输产业是个非常重要的产业，是我国国民经济发展的基础，在市场经济的冲击下，交通运输行业也得到了迅速的发展。而具有良好的资金管理体系是交通运输企业能够快速、稳定发展的重要条件。在当前形势下，资金管理的重要性对于每个企业的意义都是显而易见的，怎样提高交通运输企业资金管理的问题已经成了当前亟待研究的一个重点问题。

一、交通运输企业资金管理中存在的若干问题

1.交通运输企业领导人的资金管理意识薄弱。当前，企业的资金管理并没有引起相关交通运输企业的重视，他们通常对于资金的安全管理意识以及相关的风险防范工作都比较忽略。在一些交通运输企业眼里，资金管理仅仅只是财务管理的一个部分，这样使得交通运输企业的资金使用效率大大的降低。另外还有一些交通运输被动的执行着相关的资金管理的规定，并没有将资金管理作为企业战略目标中重要的方面，没有对资金管理进行统一的统筹和规划，直接导致了资金管理的不规范。

2.交通运输企业面临着较大的资金风险。由于交通运输企业的收入较为单纯，企业获利能力不足，导致了交通运输企业面臨着较大的资金风险。在日常运营上由于收入和支出之间存在着一定的时间差，直接影响了企业的支付能力。此外由于交通运输企业的建设规模大，期限长，融资方式较为单一，通常的方式就是通过银行借贷的方式，而这种方式常常使得交通运输的负债率较高，使得企业面临着较大的支付风险，资金得不到有效的利用，直接影响了交通运输企业的利益。

3.交通运输企业对于资金管理缺乏必要的监督。目前，在交通运输企业中还没有建立完善的资金管理的监督机制，对于资金的管理和控制基本还是在日常会计核算的时候同步的带过，并且由独立的机制进行考察和审核。交通运输企业缺乏必要的资金监督机制，使得在日常的运营过程中无法对资金进行动态的监控，对于一些发生的问题不能及时的进行反馈和解决。在年末进行资金审计的时候往往每个交通运输企业的偏重点不同，通常都只是在乎对于成本费用的审核，而对于收入的审核比较忽略，使得监督和评价的结果仍旧带有很大的局限性。除此之外，交通运输企业对于风险的监督和防范的能力也较为薄弱，通常只是考虑了内部的财务风险，而对于外部的风险因素并不能全面的进行考核，应对风险的能力不足。

二、优化交通运输企业资金管理的建议

1.交通运输企业要提高对于资金管理的认识程度。首先交通运输的管理人员和相关员工要提高对于资金管理的认识，提高其重视程度，意识到资金管理对于交通运输企业的经营和发展都有着巨大的作用。其次，交通运输企业的资金管理要以预算管理作为依托，把交通运输企业日常经营管理中的各个环节、各个部门的资金流都纳入预算管理的范围内，并且落实每个部门和每个员工的权利和职责，各个部门、各个人员应当主动的参与到资金管理的活动中来，各司其职，做好资金管理工作。除此之外，交通运输企业内部应当互相协作，将资金管理作为绩效考核的一个重要指标，完善奖惩制度，激发企业员工参与资金管理的积极性，促进交通运输企业资金管理机制的完善。

2.完善交通运输企业资金管理机制。健全的资金管理机构以及完善的资金管理机制是不断提高交通运输企业资金管理效率的重要方法。在设置机构的时候，要针对企业的具体情况，对于企业内部资金流转的过程进行科学的改进，对于一些多余的部门撤销，通过明确的职责分工，给资金管理提供一个良好的企业氛围。在进行资金管理的时候可以将资金的重点管理内容标注出来进行专门的管理，避免由于部门较多、分工不明，导致了交叉、重复管理的现象，不断提高资金信息传递的准确定和及时性。并且，要保证不同岗位之间相互制衡的作用，保证企业钱和帐、物和帐的分离，防止伪造账目现象的出现，保证企业资金的安全。严格交通运输企业的资金管理制度，明确不同的资金管理岗位的权利和责任，为岗位制定相应的规章制度，使得企业的资金管理又明确的依据，使得交通运输企业的日常管理有章可循，防止由于操作不规范的原因造成的资金的流失。与此同时，制定完善的奖惩机制以及定期轮岗机制，激发员工工作积极性的同时，避免在同一岗位待的时间过长导致倦工的状态，也避免在工作中营私舞弊行为的发生，给企业的资金安全带来隐患。

3.完善交通运输企业的资金分析机制。完善交通运输企业的资金分析机制可以对资金的情况进行及时的了解，可以预测到资金的变动趋势，是进行资金管理的一个有效的方式。在企业日常的生产经营中，对于资金的分析师包括多方面的，例如资金的供给是否合理，资金是否得到了有效的应用，存货和应收账款的比例是不是在一个合适的范围之内等等。在交通运输企业张总，每一个管理人员，每一个领导都要付起相应的责任，对于企业的资金管理、资金分析引起高度的重视。科学的建立交通运输企业相适应的资金分析指标，传统的指标包括流动比率、速动比率、资金周转率、资产负债率等等指标，但是考虑到交通运输企业本身的特性，这些指标的参考系数范围应当进行合理、科学的调整，虽然每个指标的性质不同，但是对于交通运输企业的资金管理都是具有一定的影响作用的，企业应当根据每个指标的侧重点不同进行分析归类。指标制定完毕够，企业应当根据资金管理的实际情况进行指标的运算和分析，及时找出在指标范围之外的现象，进行分析研究，不断强化和完善交通运输企业的资金管理。

4.完善交通运输企业资金管理的预测机制。由于交通运输企业的运营较为复杂，在实际工作中，资金隐形流失的现象比较常见，在企业内部顺手牵羊的事情也颇为常见。交通运输企业应当完善资金管理的监督预测机制，加强对于资金的管理，避免资金的流失。在实际操作中应当做好每日、每月、每年的检查，对于资金的流向和用途都有明确的记录。企业应当安排专员对于重点的资金进行实时的监督，并且及时的提交报告，进行全面实时的监督体系。在对于风险的监督控制上应当更加引起重视，构建多层次的风险监控体系，在事前、事中以及时候都应当进行监督管理。除此之外，交通运输企业还应当关注到外部风险的产生，在预防监督自身内部风险的同时，也应答那个意识在这个快速发展的社会环境，由于市场环境、经济形势、国家政策等因素的变化必然会给企业带来一定的风险，因此交通同属企业应当完善外部的风险监控，提高自身的整体素质，保证交通运输企业的资金管理能够有效顺利的进行。

5.完善交通运输企业资金管理中的成本考核。成本管理是交通运输企业资金管理的一个重要的环节，交通运输企业应当提高对于成本管理的认识，建立成本管理的思路。对于交通运输企业可能涉及到的成本项目进行有效的控制和评价，对于成本要求进行特点的分析，设计科学、合理的考核方式。针对交通运输企业来说，要对于各个成本项目设置个合理的定额，交通运输企业的人员在开展业务的时候应当严格遵守成本定额，对于报销发票的真实性等要进行严格的审查，对于超支的现象要进行汇报审批。对于将要付出的支出应当做好详细的计划，减少重置购买，造成资金的浪费。定期对于交通运输企业的资产尽心盘点，对于报废的固定资产应当进行的进行处理，避免资源的占用。才外，对于人工成本这一块，首先要有一个完善的薪资管理制度，对于交通运输企业的人力资源进行有效的配置和利用，避免冗员现象的产生。建立科学的绩效考核机制，给予员工一定的激励作用，按劳分配，将业务量或者定额的成本目标作为绩效考核得到依据，对于交通运输的全体人员进行全面的评价，对于考核的结果亚奥公平、公正、公开，严格落实奖惩机制，提高员工的积极性，保证资金管理的顺利完成。

参考文献：

[1]杨静静.交通运输企业营运资金管理探究[J].会计师，2012（23）.

[2]陈昌荣.对铁路运输企业财务资金管理工作的思考[J].内蒙古科技与经济，2009（10）.

[3]沈君玉.浅谈不同信贷政策下交通企业集团资金管理策略[J].交通财，2011（10）.

作者简介： 吕文静（1978—） 汉 女 经济师 研究方向：财务管理。

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