交通运输单位内部控制管理存在的问题及优化措施分析

总结内控标准化管理工作在强化内部管理、推动工作落实、提升工作效率等方面的作用，积极主动做好宣传工作，进一步树立交通运输系统强责任、转作风、优效率的良好形象。如湖南省经过一年多的宣传探索实践和推广应用，在内控标准化管理方面取得明显效果，在全厅上下形成抓内控、促落实、推工作的广泛共识，基本实现了“内部感到有压力、外部感到有效率、人人感到有动力”的预期目标，为改善行业形象，推动行业高质量发展奠定了坚实基础。此外还要进一步修改完善考核评价体系，充分运用考评结果将内控考评结果与单位和个人绩效、评先评优、晋升晋级等管理进行挂钩，推动机关工作效率、工作作风和行业形象进一步提升。

（二）不断完善交通运输单位内控标准化管理制度

为推动单位执行内部控制管理制度，掌握内部控制的实施情况，更好地发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，可成立内部控制工作领导小组直接领导内部控制建设工作。领导小组下设办公室，主要负责组织学习内部控制管理相关规范和指导意见，通过加强宣传教育、执行监督、成果运用等，起到深化内控理念、提高内控执行力的良好效果，并根據经济业务需要细化内部控制工作流程，形成内部分工协作、相互监督制约的机制，建立较为完备的内部控制制度体系，做好交通运输单位内部控制管理工作。此外，对于工作中成效比较明显的方法经验要认真总结，形成标准并广泛推行，还可以邀请专家对内控管理系统的流程、运行情况、制度规范等进行认真梳理，进一步总结提升完善，为内部建设添砖加瓦。

（三）推进信息化建设，加快推进智能交通领域发展

交通运输单位内部控制管理工作应充分利用信息技术发挥作用，提高GPS等现代技术的应用范围和领域，还要重视电算化在内部控制中的应用 ，提高会计软件级别和范围，全面实现信息化内控管理。交通运输部门要强化大数据思维，增强运用互联网、大数据、人工智能等手段提升我市交通运输行业发展水平的认识，重视依靠信息化手段，提升管理和服务的及时性和有效性，有效促进交通运输行业治理能力和水平的提高。天津市在这方面近几年取得不错的成绩，先后开展了智能交通一期、二期工程，重点建设大数据分析应用系统和信息化业务系统，实现了本市交通信息化建设的“从弱到强”， 打造安全、高效、智能的综合交通运输体系。通过信息化建设与实际应用的紧密结合，重点提升交通发展态势的预测、预判、预警功能，全面实现事前预警、事中研判、事后追溯，同时还更为广泛地满足百姓高品质、多样化、差异化出行需求，服务百姓便利快捷安全出行，人工智能技术加快实现交通运输行业与各领域的深度融合，引领智慧交通未来方向。

（四）加强交通运输单位财务风险防范工作

财务风险产生原因来自多方面，主是包括单位自身内部系统的不完善，如缺少合理的资金分配，还有就是外部环境，如运输市场日益炽热的竞争。单位的发展必须重视财务风险问题，做好风险的把控，降低风险发生机率，减少风险造成的损失是一个重要课题。为此，各运输单位应加强财务风险宣传教育工作、执行监督、评价等，利用风险预警系统掌控和化解财务风险，确保内控执行力的良好效果，把交通单位内部控制建设工作推向更高层次，确保工作取得实效。特别是营改增后，各部门应相互配合，齐心协力，以营改增为依据，完善财务工作各个环节，尤其是风险较高的环节，使单位财务管理工作更加规范、科学，以降低运营成本和风险带来的不必要损失，从而保证交通运输单位紧跟国家发展步伐运行在正常经营轨道，并得到持续发展。

总结：

在经济高速发展时期，交通运输单位任务重，责任大，日常管理和运营直接影响人们出行和经济发展，在单位内部加强内部控制是发展的需要。为此，各单位应健全内控制度，完善监督管理和激励评价机制，加强预算管理和内部审计，建立风险预警机制，顺应人工智能与大数据发展趋势，推动互联网在交通运输领域的拓展应用，培育交通发展新动能、促进行业发展迈上新台阶。

参考文献：

1. 金彩霞，交通运输事业单位内部控制问题分析及完善建议，行政事业资产与财务，2017年09期。

2. 金称心，交通运输事业单位内部控制管理存在的问题及优化措施分析，纳税，2019年14期。

3. 王广东，加强交通运输事业单位内部控制和风险防范问题研究[J]，财经界（学术版）. 2018（22）。

4. 曹阳，廖华丽，浅析交通运输部门内部控制的现状及对策，时代经贸，2018年03期。

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